Fx options hedge accounting

Co to jest zabezpieczenie w odniesieniu do handlu forex. Kiedy przedsiębiorca waluty prowadzi handel z zamiarem ochrony istniejącej lub przewidywanej pozycji przed niepożądanym ruchem w walutach obcych, można im powiedzieć, że zaciągnęły się na zabezpieczenie walutowe z wykorzystaniem zabezpieczenia forex prawidłowo, przedsiębiorca, który jest długi parę walut obcych może chronić się przed ryzykiem spadku, podczas gdy przedsiębiorca, który jest krótki para walut obcych, może chronić przed ryzykiem zwrotu. Podstawowe sposoby zabezpieczania transakcji walutowych dla handlu detalicznego forex jest za pośrednictwem. Umowy typu push są zasadniczo zwykłym typem handlu dokonywanym przez detalicznego handlowcę forex Ponieważ kontrakty terminowe mają bardzo krótkoterminową datę dostawy dwóch dni, nie są najbardziej skutecznymi instrumentami zabezpieczania walutowego Regularne kontrakty terminowe są zazwyczaj powodem że zabezpieczenie jest potrzebne, a nie używane jako zabezpieczenie. Opcje waluty walutowej, są jednak jedną z najbardziej popularnych metod zabezpieczania walutowego jony na inne typy papierów wartościowych, opcja walutowa daje nabywcy prawo, ale nie obowiązek, do zakupu lub sprzedaży pary walutowej po określonym kursie wymiany w pewnym momencie w przyszłości Możliwe jest stosowanie regularnych strategii opcji, takich jak długie rozciąga długi strangles i byka lub niedźwiedzia rozprzestrzenia się w celu ograniczenia możliwości utraty danego handlu Więcej informacji na ten temat można znaleźć w poradniku dla początkujących do hedgingu. Forex hedging strategy Strategia zabezpieczająca forex jest opracowywana w czterech częściach, w tym analizy ryzyka forex ekspozycja, tolerancja ryzyka i preferowanie strategii Te składniki tworzą zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym. Ryzyko związane z analizą Przedsiębiorca musi zidentyfikować rodzaje ryzyka, jakie podejmuje w bieżącym lub proponowanym stanowisku Z tego miejsca przedsiębiorca musi zidentyfikować, jakie konsekwencje mogą przyjąć na to ryzyko niezabezpieczone i ustalić, czy ryzyko na wysokim lub niskim poziomie na obecnym rynku walutowym. Określenie tolerancji ryzyka W tym kroku przedsiębiorca wykorzystuje swój poziom tolerancji na ryzyko s, w celu ustalenia, ile ryzyka pozycji należy zabezpieczyć Brak handlu nigdy nie będzie miało zerowego ryzyka, które zależy od tego, czy przedsiębiorca musi ustalić poziom ryzyka, jaki są chętne do zrobienia, a także ile chcą płacić za usunięcie ryzyko nadmiernego ryzyka. Określenie strategii zabezpieczającej forex W przypadku wykorzystania opcji walutowych w celu zabezpieczenia ryzyka handlu walutowego przedsiębiorca musi określić, która strategia jest najbardziej efektywna pod względem kosztów. Ułatwianie i monitorowanie strategii Upewniając się, że strategia działa tak, jak powinna , ryzyko pozostanie zminimalizowane. Rynek handlu walutami forex jest ryzykowny, a hedging jest tylko jednym ze sposobów, w jaki przedsiębiorca może pomóc w zminimalizowaniu ryzyka, jakie podejmują na tyle. Przedsiębiorca jest pieniądze i zarządzanie ryzykiem, które mają inny narzędzie takie jak zabezpieczenie w arsenale jest niezwykle przydatne. Nie wszystkie pośrednie brokerzy forex dopuszczają transakcje zabezpieczające w obrębie swoich platform Pamiętaj, aby dokładnie zbadać brokera, z którego korzystasz przed rozpoczęciem handlu. Więcej informacji na ten temat można znaleźć w praktycznych i niedrogich zabezpieczeniach Strategie. Stopa procentowa, w jakiej instytucja depozytowa pożycza fundusze utrzymywane w Rezerwie Federalnej w innej instytucji depozytowej.1 Statystyczna metoda rozproszenia rentowności dla danego indeksu bezpieczeństwa lub rynku Zmienność może być mierzona. w 1933 r. jako ustawa bankowa, która zabraniała bankom komercyjnym uczestnictwa w inwestycji. Płace nieobowiązkowe wynoszą niewiele z pracy poza gospodarstwami domowymi, prywatnymi domami i sektorem non-profit US Bureau of Labor. Skrót walucie lub symbol waluty dla rupii indyjskiej INR , waluta Indii Rupia składa się z: 1.Wysokiej oferty na bankructwo aktywów firmy od zainteresowanego nabywcy wybranego przez bankrutującą firmę Z puli oferentów. Zapytanie z opcjami. To dwa główne powody, dla których inwestor chciałby aby spekulować i zabezpieczyć. Populacja Możesz myśleć o spekulacjach jako o zakładach na ruch zabezpieczenia. Zaletą opcji jest to, że nie masz limitu ma zarabiać tylko wtedy, gdy rynek wzrasta Ze względu na wszechstronność opcji, można zarabiać także wtedy, gdy rynek zejdzie lub nawet na boki. Spekulacja to terytorium, w którym zarobione są duże pieniądze - i utracone Wykorzystanie opcji w ten sposób jest to powodem, że reputacja jest ryzykowna To dlatego, że gdy kupujesz opcję, musisz być poprawna w określaniu nie tylko kierunku ruchu akcji, ale także wielkości i harmonogramu tego ruchu. Powinieneś prawidłowo przewidzieć, czy akcje będą rosły w górę iw dół, a ile cena zmieni się, a także ramy czasowe, jakie zajmie to wszystko. Nie zapominaj o prowizjach Połączenie tych czynników oznacza, że ​​kursy są ukierunkowane na Ciebie. Dlaczego ludzie spekulują się z opcjami, jeśli kursy są tak skośne? Poza wszechstronnością, to wszystko o użyciu dźwigni Kiedy kontrolujesz 100 akcji z jednym kontraktem, nie robi dużo ruchu cen do gener zjadły znaczne zyski. Utylizacja Inną funkcją opcji jest hedging Pomyśl o tym jako polisę ubezpieczeniową, tak samo jak ubezpieczasz dom lub samochód, opcje mogą być wykorzystane do zabezpieczenia Twoich inwestycji przed kryzysem Krytycy opcji mówią, że jeśli jesteś tak niepewny Twój wybór na akcje, które trzeba zabezpieczyć, nie powinno się inwestować Z drugiej strony, nie ma wątpliwości, że strategie zabezpieczające mogą być użyteczne, zwłaszcza w dużych instytucjach Nawet indywidualny inwestor może skorzystać Wyobraź sobie, że chciałeś skorzystać z technologii akcje i ich przewagę, ale także chcesz ograniczyć straty Korzystając z opcji, możesz ograniczyć swoje obawy przy jednoczesnym korzystaniu z pełnych zwrotów w sposób opłacalny. Konsekwentne zakupy są często uważane za zaawansowaną strategię inwestowania, ale zasady zabezpieczenia są dość proste Czytaj dalej, aby uzyskać podstawową wiedzę na temat tego, jak ta strategia działa i jak jest używana W celu uzyskania bardziej zaawansowanych informacji na ten temat, przeczytaj, jak przedsiębiorstwa wykorzystują pochodne do zabezpieczania Ryzyko. Everyday Hedges Większość ludzi ma wiedzę, czy nie, zarabiając na ubezpieczeniach hedgingowych. Na przykład, gdy zaciągasz ubezpieczenie, aby zminimalizować ryzyko, że szkoda spowoduje skasowanie dochodów lub skorzystasz z ubezpieczenia na życie, aby wspierać rodzinę w przypadku twoja śmierć to jest zabezpieczenie. Płacisz w miesięcznych kwotach na pokrycie świadczone przez firmę ubezpieczeniową Chociaż definicja hedgingu podręcznika jest inwestycją podjęta w celu ograniczenia ryzyka kolejnej inwestycji, ubezpieczenie jest przykładem rzeczywistego świata hedging. Hedging przez Book Hedging w rozumieniu Wall Street sensie tego słowa najlepiej ilustruje przykład Wyobraź sobie, że chcesz zainwestować w przemycanie przemysłu produkcji kordów Wiesz o firmie o nazwie Plummet, która rewolucjonizuje materiały i projekty aby przewody były dwukrotnie lepsze niż jego najbliższy konkurent, Drop, więc myślisz, że wartość akcji Plummet wzrośnie w ciągu następnego miesiąca. Niestety, przemysł produkujący kostki bungee jest zawsze podatny le do gwałtownych zmian w przepisach i normach bezpieczeństwa, co oznacza, że ​​jest ona dość zmienna To nazywa się ryzykiem branżowym Pomimo tego, wierzysz w tę firmę - po prostu chcesz znaleźć sposób na ograniczenie ryzyka branżowego W tym przypadku zamierzasz zabezpieczyć przez dłuższy czas na Plummet podczas zwielokrotniania swojego konkurenta, spadek Wartość zaangażowanych udziałów będzie wynosić 1000 dla każdej firmy. Jeśli cały przemysł wzrośnie, osiągasz zysk na Plummet, ale strach na Dropze miejmy nadzieję, że za niewielki ogólny zysk Jeśli branża uderzy, na przykład jeśli ktoś ściga skoki na bungee, tracisz pieniądze na Plummet, ale zarabiaj pieniądze. Zwykle zysk na korzyść zysków z długiej jazdy na Plummet jest zminimalizowany na korzyść mniejszego ryzyka związanego z branżą Czasami nazywa się to handel parami i pomaga inwestorom zdobyć przyczółek w lotnych gałęziach przemysłu lub znaleźć firmy w sektorach, które mają pewien rodzaj systematycznego ryzyka. Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj samouczek sprzedaży krótkiej i kiedy chcesz zwiekszyć zabezpieczenie na giełdach. Rozwój hedgingu rośnie n obejmować wszystkie dziedziny finansów i biznesu Na przykład przedsiębiorstwo może zdecydować się na budowę fabryki w innym kraju, która eksportuje swój produkt w celu zabezpieczenia przed ryzykiem walutowym Inwestor może zabezpieczyć długą pozycję z wykorzystaniem opcji put lub krótki sprzedawca może zabezpieczyć pozycję, chociaż opcje call Opcje kontraktów terminowych i innych instrumentów pochodnych można zabezpieczyć przy użyciu instrumentów syntetycznych. Zasadniczo każda inwestycja ma pewien rodzaj zabezpieczenia Poza tym, że inwestorzy chronią inwestorów przed różnego rodzaju ryzykiem, uważa się, że zabezpieczenie sprawia, że ​​rynek działa bardziej efektywnie. Jednym wyraźnym przykładem jest to, że inwestor dokonuje zakupu opcji na akcje, aby zminimalizować ryzyko spadku Załóżmy, że inwestor ma 100 udziałów w spółce i że w ciągu ostatniego roku stała się ona silnym ruchem z 25 do 50 rok Inwestor nadal cieszy się zainteresowaniem akcji i perspektyw na przyszłość, ale jest zaniepokojony korektą, która może towarzyszyć tak silnemu ruchowi. Zamiast sprzedawać akcje, t inwestor może kupić jedną opcję put, która daje mu prawo sprzedaży 100 sztuk akcji spółki w cenie wykonania przed upływem terminu. Jeśli inwestor kupi opcję put z kursem wykonania 50 i upływem terminu trzech miesięcy w przyszłości będzie w stanie zagwarantować cenę sprzedaży 50 bez względu na to, co się stanie z akcjami w ciągu najbliższych trzech miesięcy Inwestor po prostu płaci premię opcyjną, która zasadniczo zapewnia pewne ubezpieczenie od ryzyka spadku Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj Ceny Plunging Buy A Put. Zawierając, czy w Twoim portfolio, Twoją firmę czy gdziekolwiek indziej, chodzi o zmniejszenie lub przenoszenie ryzyka Jest to ważna strategia, która może pomóc chronić portfel, dom i firmę przed niepewnością Jak w przypadku każdego ryzyka związanego z kompromisem, hedgingu skutkuje niższymi zyskami niż w przypadku, gdy założysz gospodarstwo na niestabilną inwestycję, ale zmniejsza ryzyko utraty koszuli W celu uzyskania lepszego zrozumienia, zapoznaj się z praktycznymi i niedrogimi strategiami zabezpieczania oraz zabezpieczaniem ETF. Koszt E Alternatywa alternatywna. Zabezpieczenie z opcjami walutowymi lub towarowymi jako instrumentem zabezpieczającym może być traktowane jako wartość godziwa lub zabezpieczenie przepływów pieniężnych, w zależności od zabezpieczanego ryzyka. Inna ekspozycja w wartości godziwej i zabezpieczenie przepływów pieniężnych różni się tym, że wartość godziwa istnieje ryzyko, że jeśli wartość godziwa może ulec zmianie w odniesieniu do ujętego składnika aktywów lub nierozpoznanego zobowiązania. Ryzyko przepływu środków pieniężnych istnieje, jeśli mogą wystąpić zmiany w przyszłych przepływach pieniężnych, które mogłyby wpłynąć na dochody. Przykładowo, jeżeli zabezpieczana pozycja jest już uznaną należnością denominowane w walucie obcej, byłoby to zabezpieczenie przed ryzykiem wartości godziwej Przeciwnie, jeśli zabezpieczane ryzyko jest narażone na zmienność przewidywanych przyszłych przepływów pieniężnych związanych z określoną walutą lub ceną towarów, zabezpieczenie byłoby klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych Ujęcie księgowe w wartości godziwej i zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest zróżnicowane W praktyce istnieje więcej zabezpieczeń przepływów pieniężnych z opcjami, a tym samym pozostała część tego technicznego przeglądu w skupienie uwagi na dalszych dyskusjach. Krytyczny wymóg, zanim można zastosować rachunkowość zabezpieczeń, jest analizą wspierającą ocenę skuteczności zabezpieczenia przed ryzykiem przepływów pieniężnych. Zazwyczaj stosuje się hipotetyczną metodę pochodną, ​​gdzie efektywność oblicza się poprzez porównanie zmiany instrumentu zabezpieczającego a zmiana doskonałej skutecznej hipotetycznej pochodnej FAS 133 określiła warunki hipotetycznej pochodnej spełnienia w następujący sposób. Krytyczne terminy hipotetyczne, takie jak kwota nominalna, okres bazowy i termin zapadalności itp. są w pełni zgodne z odpowiednimi warunkami zabezpieczanej prognozowanej transakcji Strajk opcji zabezpieczającej jest zgodny z określonym poziomem, poza lub w jakim ekspozycja jednostki jest zabezpieczona. Hipotetyczne wpływy wypływające z wyprzedaży w momencie ich zapadalności całkowicie zrównoważyły ​​zmianę przepływów pieniężnych zabezpieczanych transakcji zabezpieczonych na zabezpieczenie ryzyka. hipotetyczny może być wykonywany tylko w jednym terminie. Jeżeli wycena opcji, to jest wygodny, aby rozbić go na wewnętrzną wartość i wartość czasu Wewnętrzna wartość opcji walutowej lub towarowej może być obliczona przy użyciu wskaźnika spot lub kursu terminowego, a wartość czasu jest dowolną wartością opcji innej niż jego wewnętrzna wartość Przykładowe rozwiązanie opcji EUR USD Opcja Intrinsic i Time Value. W przypadku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne z opcjami US GAAP zapewnia większą elastyczność niż MSSF MSSF wymaga odrębnej wartości wewnętrznej od wartości godziwej opcji, a tylko wartość wewnętrzna jest uwzględniona w relacja zabezpieczająca Wymóg ten oznacza, że ​​skuteczność jest oceniana na podstawie zmian wartości wewnętrznej opcji, tylko z uwzględnieniem wartości punktowej lub przyszłej wewnętrznej wartości Z drugiej strony US GAAP umożliwia jednostce elastyczność wyboru pomiędzy oceną skuteczności w oparciu o całkowite zmiany w wartości godziwej opcji, w tym wartości czasu i oceny skuteczności w oparciu o zmiany wartości wewnętrznej wyłączając wartość czasu. W wyniku różnych wartości ocena efektywności może się opierać, a sytuacja finansowa okaże się odmienna Jeśli wartość czasu jest wyłączona z powiązania zabezpieczającego, ocena efektywności opiera się wyłącznie na zmianach wartości wewnętrznej, zmiana wartości godziwej zostanie zapisana w rachunku zysków i strat i powodują zwiększoną zmienność zarobków. MSSF i US GAAP pozwalają wyznaczyć zakupioną opcję lub kombinację zakupionych opcji, jako instrumenty zabezpieczające Opcja pisemna nie może stanowić instrumentu zabezpieczającego, chyba że została wyznaczona jako przesunięcie zakupionej opcji i następujące warunki są spełnione. Nie premia netto jest otrzymywana na początku lub w okresie obowiązywania opcji. Z wyjątkiem cen strajku krytycznych wariantów opcji pisemnej i zakupionej opcji są te same podstawy, nominał waluty, termin zapadalności itp..Numyślna kwota pisemnej opcji nie jest większa niż nominalna kwota zakupionej opcji. Korzystanie z informacji zawartych w tym artykule e jest na własne ryzyko Informacje zawarte w tym artykule są dostarczane na zasadach i bez jakiegokolwiek oświadczenia, obowiązku lub gwarancji od FINCAD dowolnego rodzaju, wyraźnego lub domniemanego Mamy nadzieję, że takie informacje pomogą Ci, ale nie powinno to być wykorzystywany lub wykorzystywany jako substytut dla własnych badań niezależnych. Aby uzyskać więcej informacji lub dostosować się do najnowszej wersji pakietu FINCAD Analytics, skontaktuj się z przedstawicielem firmy FINCAD.